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  • 资产负债缺口分析法

       时间:2018-04-25 21:32:50     浏览:36    评论:0    
    核心提示:资产负债缺口分析法概述   银行的资产和负债一般有浮动利率和固定利率之分,浮动利率资产和负债的利率随市场利率变化定期调整,这类资产和负债由于受市场利率的影响比较大,因而被称为“利率敏感性资产和负债”。银行固定利率的资产和负债,不根据市场利率定期进行利率调整,但到期后也会存在重新定价的问题,如贷款的收
    资产负债缺口分析法概述   银行的资产和负债一般有浮动利率和固定利率之分,浮动利率资产和负债的利率随市场利率变化定期调整,这类资产和负债由于受市场利率的影响比较大,因而被称为“利率敏感性资产和负债”。银行固定利率的资产和负债,不根据市场利率定期进行利率调整,但到期后也会存在重新定价的问题,如贷款的收回再贷,其利率需重新确定和调整。当利率发生变化时,由于资产和负债是由不同收益率、面值和到期的存贷款或各种证券组成的,对利率的敏感性不可能相等,必然存在一定差距,这个差距就称为资产负债缺口。缺口大表明利率变动时市场价值变动也大,给银行经营带来较大的利率风险;反之缺口小则给银行带来的风险就小。利用缺口对利率风险进行度量就是所谓的资产负债缺口分析。   在缺口分析中,利率风险暴露可表示为:   GAP = RSA — RSL   GAP为缺口;RSA为利率敏感性资产;RSL为利率敏感性负债。此外按计算期的不同,还可分为单期缺口与累计缺口两种。累计缺口一般是以1年为期,而单期缺口则是在1年内分为若干子期间,分段计算缺口。当 GAP>0时,被称为正缺口,反之GAP<0时,称为负缺口,缺口金额与银行的总资产之比,反映了风险暴露的程度,被称为缺口率。   GAP Ratio = GAP / BGA   银行净利息收入是银行资产利息收入与负债利息支付之差。当利率变动时,银行NII变动与缺口之间的关系可以用下式表示:   △NII = RSA * △r — RSL * △r 或 △NII = GAP * △r   上式表明,利率水平上升时,若利率敏感性缺口为正缺口,则银行净利息收入将比预期增加,反之为负缺口时,银行NII会比预期减少。当利率下降时,负缺口导致意外收入,而正缺口导致意外损失。在缺口值为零时,无论利率如何变动,净利息收入不变,也就是利率风险暴露为零时,不存在利率风险。   银行的利率风险还可以用利率敏感度来测度,其理解与缺口测度一样。   利率敏感度 = RSA / RSL * 100%   如果利率敏感度等于或近似于1,则这家银行几乎不存在利率风险,如果利率敏感度与1的差距越大,则银行承担的利率风险越大。
     
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