那么，银行是怎么出现的呢？对此，我们可以在脑中模拟一个过程。假设目前没有银行，大家的货币都是自己保存。商人小西现在要去某地购置商品，他随身带来了大量的自己居住地的货币。购置时，卖家只要该地货币，于是，小西找到该地的居民小梨换取货币。后来，该地居民要去小西所在地购买物资时，他就会找小梨换取小西所在地流通的货币。渐渐的，小梨手上有各种地方的货币，规模一大，大家都到他这儿来换取。最后，小梨就成了有名的货币兑换商。第二次，小西再来该地购置大量商品。由于小西早到了，他要先去逛逛顺便吃拉面，随身带那么多货币既不安全也不方便。于是，小西将货币交给信誉很好的小梨保存，小梨收取保管费和手续费并给小西开了一个收据，证明小西在他这里存放了那么多的货币。同样的，由于小梨保管货币比较称职又安全，其他人可能也会让小梨代为保管自己的货币，小梨也给他们开收据。时间久了，小梨的信誉和这项业务就更有名气了。那么这时，小西再来做生意的话，可能就会直接先将货币存放到小梨那儿，然后带上小梨开的收据去购买商品，卖家会直接接受小梨的收据，而并不急着把它取出来。小梨那儿保管的货币越来越多，但并不是所有人都会过来将货币取走，总会有一部分货币留在这儿。而另一方面，有的人暂时需要货币周转，希望小梨能借给他。于是，小梨就会将货币中的一部分贷给需要的人并收取一定的利息。发展到后来，小梨发现贷款比收取保管费赚得更多，于是，他想要吸收更多的货币存放在自己这儿，然后贷出去赚钱，他便会向存放货币的人也支付一定的利息。这样的话，小西再来存放货币的时候，就能得到一定的存款利息。当商人小西需要资金周转时，小梨还能给他提供贷款，只是要收更高的贷款利息。与小梨有业务往来的人日益增多，有的是需要小梨兑换货币，有的需要他保存货币，有的则想要从这儿借贷，为了理清关系，小梨给每个人准备了一本帐，计算每个人的余额或是借款情况，为他们进行清算。各项基本职能都齐全时，银行就在小梨这儿产生了。
虽然银行产生的事实并不是这么简单，但基本思路和本质就是如此。从货币兑换商到货币保管到发放贷款等。银行的产生和发展是同货币商品经济的发展相联系的，货币兑换业是银行业形成的基础。货币兑换业起初只经营铸币兑换业务，以后又代商人保管货币、收付现金等。这样，兑换商人手中就逐渐聚集起大量货币资金。当货币兑换商从事放款业务，货币兑换业就发展成为银行业。
在我国，明朝就形成了具有银行性质的钱庄，到清代又出现了票号。第一次使用银行名称的国内银行是“中国通商银行”，成立于1897年5月27日。近代最早的银行是1580年建于意大利的威尼斯银行。
