什么是基欧计划?
基欧是美国一位国会议员的姓,他提出了一种退休计划,被采纳,故命名为基欧计划,又称HR-10计划。
基欧计划是为自由职业者为退休而存款的计划,可减免纳税。此计划是为退休金投资帐户。而帐户分为两种,一为基金购买计画,二为利润共享计划,两种计划几乎所有银行或券商皆可开户。
假如您是自己雇佣自己,或者拥有自己的生意,或者提供专业性的服务,您的调整后的总收入超过两万五千美元,那么,您可以建立一个基欧计划。
基欧计划的基本规定
基欧计划属于“合格的退休计划”,享受抵税和延税的税务优惠。它的基本规定如下:
1)收入必须是依靠挣得来;
2)经营的生意必须盈利;
3)雇主与雇员必须一视同仁,同享基欧计划的福利。
基欧计划的优点
基欧计划更适合于较高收入者。假如您挣钱多多,当然希望多多抵税,多多存入退休计划,以便多多延税,大大增财。每年您可以存入全年总收入的20%,或者三万美元,取其中较低的数目,存入基欧计划,全部抵税。
例如:假如您的总收入是十万美元,只能够存入它的20%,即两万美元;但假如您的总收入是二十万美元,却不能存入它的20%,只能够存入最高限度三万美元。换句话说,根据1997年的规定,基欧计划把可以抵税的最高的年收入定为十五万美元。
此外,您每年还可以多存入您的总收入的10%,虽然这一部分不能享受抵税的优惠,但是,却可以在增值的过程中享受延税的复合利息。
需要说明的是, 基欧计划并不要求您每年都一定存入最高的限额,也并不要求您每年都一定存入,您完全可以根据您具体的收入情况,多存或者少存,甚至不存。尽管,根据常识来说,应该是存入得越多越有利。